扶養控除 完全ガイド｜子・親・親族を扶養する時の所得控除を完全理解【2026年7月最新】

扶養控除は、生計を一にする16歳以上の親族（子・親・兄弟姉妹等）を扶養している場合、納税者本人の所得から最大63万円を控除できる税優遇制度。年齢・同居状況により控除額が変動します。

「子どもが大学生になった」「親と同居になった」——家族構成が変わるたびに気にすべきが 「扶養控除」。生計を一にする16歳以上の親族を扶養している場合、納税者本人の所得から控除が受けられる、家計に直結する税制度です。

扶養控除の基本

16歳以上の扶養親族で、年収が103万円以下（給与所得のみ）の場合、納税者本人の所得から控除。

年齢別の控除額

「生計を一にする」 とは

同居でなくても、生活費・学費・療養費等を 常に送金している場合 も該当。仕送りで親を支援している、別居の大学生に学費を出している、なども含まれる。

計算例（大学生の子1人を扶養）

• 納税者年収 600万円、所得税率 20% の場合
• 特定扶養控除 63万円
• 節税効果：63万円 × 20% = 12.6万円（所得税）
• 住民税分も合わせると 約 16万円 の節税

共働き世帯の戦略

• 子の扶養は 所得税率の高い親 が引き受けると節税効果最大
• 配偶者控除と被らないよう注意
• 16歳未満の子は扶養控除対象外（児童手当があるため）

正直な確認ポイント｜扶養控除で見落としやすい点

公的情報からの整理です。(1) 対象は“16歳以上”の扶養親族（15歳以下は控除でなく児童手当の対象）。(2) 扶養される人の年収は103万円以下が目安。(3) 年齢で控除額が変わる：19〜22歳は“特定扶養親族”で控除が大きく（63万円）、同居の老親などは“老人扶養親族”として上乗せがあります。誰を扶養に入れるかで世帯全体の税が変わるので、家族構成が変わった年は見直しを。最新の数字は国税庁で確認を。

申告手続き

• 会社員：年末調整で「扶養控除等申告書」に記入
• 自営業：確定申告書「配偶者・扶養親族」欄に記入
• 必要書類：扶養親族の住民票、所得証明（103万以下確認）

こんな人におすすめ

• 大学生の子がいる
• 親と同居 or 仕送りしている
• 共働き世帯で誰が扶養を引き受けるか迷っている

まとめ｜「家族で誰が扶養」が節税のカギ

扶養控除は、家族構成を活用した 強力な節税策。所得税率の高い人が扶養を引き受ければ、効果最大化。年末調整・確定申告で必ず申請を。

💰 暮らし・節約シリーズ（2026年5月最新）

• 光熱費を月8,000円減らす総合ガイド｜電気・ガス・水道3点まとめ
• ガス代を月2,000円節約する5つの実践テク｜給湯器・お風呂の見直し
• 通信費を月7,000円減らす総合ガイド｜光回線・スマホ・格安SIM
• 保険見直し完全ガイド｜生命・医療・自動車3点で月5,000円
• サブスク棚卸し術 完全ガイド｜月額固定費を年5万円減らす