住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）完全ガイド｜13年間 最大455万円が所得税から還付される住宅取得支援【2026年7月最新】

住宅ローン控除は、住宅ローンで家を購入した時に、年末ローン残高の0.7%が13年間にわたり所得税から控除（還付）される制度。新築長期優良住宅なら最大455万円、ZEH 水準なら409万円が戻ってくる、住宅取得世帯の最重要支援です。

マイホーム購入の最大の経済的支援が 「住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）」。住宅ローン残高の 0.7% が 13年間、所得税から控除（戻る）される制度で、新築長期優良住宅なら 最大 455万円 もの還付を受けられます。マイホーム購入を考えている方は必ず知っておくべき制度です。

住宅ローン控除とは｜住宅取得の経済支援

住宅ローン控除は、住宅ローンを利用して住宅を購入・新築・増改築した場合、年末時点のローン残高の0.7% を 所得税から直接控除（足りない分は住民税から控除）する制度。控除期間は新築 13年、中古 10年。

2026年度の控除限度額

受給要件

1. 住宅取得のための借入金が 10年以上 のローン
2. 住宅取得後 6ヶ月以内 に入居
3. 合計所得金額が 2,000万円以下
4. 床面積が 50㎡以上（一定条件で40㎡から）
5. 居住部分の床面積が全体の 1/2以上
6. 中古の場合、新耐震基準を満たす

計算例（年収600万円・新築長期優良住宅・借入5,000万円）

申請の流れ

1年目：確定申告必須

1. 必要書類を揃える：住民票、源泉徴収票、住宅ローン残高証明書、登記事項証明書、売買契約書、不動産取得契約書等
2. 2月16日〜3月15日に税務署で確定申告
3. e-Tax でオンライン申告も可能
4. 1ヶ月以内に還付振込

2年目以降：年末調整で完結

1. 税務署から「住宅借入金等特別控除証明書」が送られてくる
2. 11月の年末調整時に勤務先に提出
3. 12月の給与で還付される

所得税で控除しきれない場合

所得税から控除しきれない金額は、住民税から最大 9.75万円 まで控除可能（控除限度額あり）。住民税の控除は、翌年6月以降の給与から自動的に減額されます。

正直な確認ポイント｜住宅ローン控除で間違えやすい点

公的情報からの整理です。(1) 控除額は“年末ローン残高×0.7%”が基本で、新築は最大13年間。(2) 省エネ性能で借入限度額が変わる：省エネ基準を満たさない住宅は対象外・縮小になるケースがあるため、購入前に性能区分を要確認。(3) 所得制限（合計所得2,000万円以下）や床面積要件があり、初年度は必ず確定申告（2年目以降は年末調整）。制度改正が多い分野なので、最新の上限・要件は国税庁等で確認してください。

独自視点｜「住宅取得時の最重要節税」

住宅ローン控除は、「マイホーム購入したら絶対に申請するべき制度」。13年間で数百万円の還付になるため、控除を申請しないと 確実な損失 です。特に 1年目の確定申告 を忘れないように注意してください。

2026年度の改正ポイント

• 子育て世帯・若者夫婦世帯（39歳以下）の借入限度額が 引上げ
• ZEH 水準を満たさない一般住宅は 新築でも控除対象外（厳格化）
• 省エネ基準適合が 事実上必須

こんな人におすすめ

• これから住宅購入予定
• 住宅ローンを組んで家を購入したが控除を申請していない
• 確定申告が初めてで手続きに不安
• 新築・リフォーム・買取再販の物件を検討中

まとめ｜「1年目の確定申告を忘れない」

住宅ローン控除は、住宅購入世帯の 最大の経済支援。1年目に確定申告で手続きすれば、その後12年は年末調整で自動完結します。マイホーム購入翌年の2-3月、必ず確定申告を忘れずに。

💰 暮らし・節約シリーズ（2026年5月最新）

• 光熱費を月8,000円減らす総合ガイド｜電気・ガス・水道3点まとめ
• ガス代を月2,000円節約する5つの実践テク｜給湯器・お風呂の見直し
• 通信費を月7,000円減らす総合ガイド｜光回線・スマホ・格安SIM
• 保険見直し完全ガイド｜生命・医療・自動車3点で月5,000円
• サブスク棚卸し術 完全ガイド｜月額固定費を年5万円減らす